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要保持公司按照正軌健康發(fā)展，需要持之以恒的分析工作：分析公司的優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)、分析公司的財(cái)務(wù)狀況、分析公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)等等。這一點(diǎn)任何成功的企業(yè)家都能明白。
監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)健康狀況聽(tīng)起來(lái)可能非常讓人畏懼，但是定期財(cái)務(wù)狀況檢查就沒(méi)有那么復(fù)雜了。一些基本的比率分析將有助于了解公司現(xiàn)狀、找出潛在問(wèn)題，并能看出公司財(cái)務(wù)是運(yùn)營(yíng)正常還是有資金流轉(zhuǎn)危機(jī)。
正因?yàn)橘Y金流轉(zhuǎn)問(wèn)題是經(jīng)營(yíng)企業(yè)并獲得利潤(rùn)最重要的頭號(hào)問(wèn)題，所以檢查公司資金的流動(dòng)性是非常有必要的。伊利諾斯州Springfield 市Sikich LLP結(jié)算和商業(yè)咨詢公司的合作伙伴T(mén)om Bayer說(shuō)：“必須要時(shí)刻清楚公司的流動(dòng)比率是多少，即資產(chǎn)除以債務(wù)的比率，只要比率為1或1以上，那么公司的財(cái)務(wù)狀況至少應(yīng)該是正常的。”他建議每月檢查收入報(bào)表和資產(chǎn)決算表，每月或者每周檢查預(yù)測(cè)資金流轉(zhuǎn)報(bào)告，時(shí)間頻率依據(jù)資金流轉(zhuǎn)的緊張度而定。
但是資金流轉(zhuǎn)分析僅僅只是一個(gè)開(kāi)始。Bayer說(shuō)：“此外，還要分析應(yīng)收帳款和存貨。”檢查應(yīng)收帳款狀況的方法是，計(jì)算每周的突出收款天數(shù)，即，每周用于收取應(yīng)收帳款的天數(shù)(銷(xiāo)售額除以應(yīng)收帳款，乘以365天)。同時(shí)，每月計(jì)算存貨日比率，即days-to-sale figure，它能夠衡量存貨天數(shù)(已售貨物開(kāi)支除以存貨，乘以365天)。
隨著客戶群的擴(kuò)大，很重要的一點(diǎn)就是要認(rèn)清哪些客戶才是真正值得擁有的。Bayer極力推崇這種觀點(diǎn)：“每年公司都應(yīng)該問(wèn)自己，‘誰(shuí)能讓我盈利?誰(shuí)不能讓我盈利?’某些最糟糕的客戶可能會(huì)消耗公司很多時(shí)間，因?yàn)樗麄儾煌５赝对V而且不按時(shí)付款。把這些人從客戶名單上除名，這樣才能更專(zhuān)注地為衷心客戶服務(wù)，為他們提供更多更好的產(chǎn)品和服務(wù)。”
但是，假如不幸那些最喜歡拖欠款項(xiàng)的客戶正是公司的收入來(lái)源，那么公司可以考慮給他們打折優(yōu)惠，誘使他們?cè)缧└肚蹇铐?xiàng)。同樣，公司資金流轉(zhuǎn)的管理好壞，將決定公司是否能夠從帶入資本的每一分錢(qián)中獲取最大利潤(rùn)。傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)該按時(shí)繳付欠款，不要拖欠。但是利用貿(mào)易打折這個(gè)優(yōu)勢(shì)卻是一個(gè)例外，只要客戶在規(guī)定時(shí)間段內(nèi)付款，有些供貨商會(huì)提供打折優(yōu)惠。如果打折帶來(lái)的優(yōu)惠能夠比拖欠費(fèi)用更合算的話，那么這個(gè)折扣就應(yīng)該好好利用。
成功秘訣
伊利諾斯州Springfield 市Sikich LLP結(jié)算和商業(yè)咨詢公司的合作伙伴T(mén)om Bayer說(shuō)：“從財(cái)務(wù)的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)家必須始終關(guān)注兩點(diǎn)。第一就是資金流轉(zhuǎn)，要始終進(jìn)行管理監(jiān)督，第二是為公司創(chuàng)造某些價(jià)值。” Bayer指出，定期檢查公司財(cái)務(wù)狀況將有助于保證這兩個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。他給出了以下建議：
將財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)比率聯(lián)系起來(lái)。它們有助于掌控公司的運(yùn)營(yíng)狀況，揭示某些發(fā)展趨勢(shì)，指出潛在問(wèn)題。
將糟糕客戶除名。不管是拖欠款項(xiàng)還是經(jīng)常投訴，將糟糕客戶除名才能專(zhuān)心為利潤(rùn)更高的客戶服務(wù)，當(dāng)然也會(huì)吸引更多高利潤(rùn)客戶。
問(wèn)問(wèn)自己，銷(xiāo)售額是不是太多了反而不是好事。一方面公司確實(shí)需要增加銷(xiāo)售以期發(fā)展，但是額外庫(kù)存和突出應(yīng)收帳款也會(huì)將資金流轉(zhuǎn)面拉大，最終還可能導(dǎo)致資金嚴(yán)重阻滯。
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